【摘要】现金流量和资金时间价值
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现金流量和资金时间价值

一、现金流量

现金流量图可以反映现金流量的三要素：大小(资金数额)、方向(资金流入或流出)和作用点(资金流入或流出的时间点)。

二、资金时间价值

(一)含义

资金的价值会随着时间的推移而变动，增值的这部分资金就是原有资金的时间价值，资金的价值是时间的函数。

【例】银行存款，多出来的利息就是该部分资金在某一段时间的资金时间价值。

(二)利率与利息

1.用利息作为衡量资金时间价值的绝对尺度。

在工程经济分析中，利息被看作是资金的一种机会成本。是指占用资金所付出的代价或者是放弃现期消费所得到的补偿。

2.用利率作为衡量资金时间价值的相对尺度。

3.影响利率的主要因素