现金流量表

1、项目投资现金流量表

融资前，不考虑贷款，利息为零，调整所得税;

现金流入=营业收入(不含销项税)+销项税+补贴收入+回收固定资产余值+回收流动资金

现金流出=建设投资+流动资金投资+经营成本(不含进项税)+进项税+应纳增值税+增值税附加+维持运营投资+调整所得税

2、项目资本金现金流量表

融资后，考虑贷款，有利息，所得税;

现金流入=营业收入(不含销项税)+销项税+补贴收入+回收固定资产余值+回收流动资金

现金流出=项目资本金+借款本金偿还+借款利息支付+经营成本(不含进项税)+进项税+应纳增值税+增值税附加+维持运营投资+所得税

3、财务计划现金流量表

(1)经营活动

流入=营业收入+增值税销项税额+补贴收入+与经营活动有关的其他流入

流出=经营成本+增值税进项税额+增值税及附加+所得税+与经营活动有关的其他流出

(2)投资活动

流入=0

流出=建设投资+维持运营投资+流动资金+与投资活动有关的其他流出

(3)筹资活动

流入=项目资本金投入+建设投资借款+流动资金借款+债券+短期借款+与筹资活动有关的其他流入

流出=偿还债务本金+各种利息支出+应付股东利润 (股利分配)+与筹资活动有关的其他流出